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📰 新疆克拉玛依：“上门问诊”为石油装备类专精特新企业筑牢涉税合规防线

专精特新中小企业是科技创新的重要生力军。白碱滩区作为克拉玛依石油装备制造核心承载区，集聚一批深耕能源装备赛道的专精特新中小企业，业务覆盖机械采油、储层改造、油气输送、油田智能管控等领域，为区域能源产业发展提供有力支撑。伴随企业研发投入不断加大、项目链条持续拓展，企业涉税管理难度同步增加。为助力企业创新发展同时守牢合规底线，税务部门主动靠前，开展“上门问诊”专项涉税辅导服务。 近日，税务部门组织业务骨干走进国家级高新技术企业克拉玛依市圣起钻采设备有限责任公司，开展“一对一”涉税专项辅导，围绕研发费用归集、税前扣除凭证管理等重点事项，厘清政策执行边界，指导企业落实整改，推动企业涉税管理提质增效。今年以来，已累计入户辅导专精特新及装备制造企业30余户次，以常态化精准服务帮助企业夯实合规经营基础。 圣起钻采设备公司深耕石油天然气成套设备研发制造，企业研发投入规模大、项目链条长，研发费用归集场景复杂，涉税处理专业性要求较高。税务干部结合装备制造行业经营特征与研发涉税管理要点，深入企业核验财务资料、查阅研发台账。针对排查发现的研发试剂外销产品未冲减研发费用、补充医疗保险会计科目核算不规范、汇算清缴无票暂估成本未做纳税调增等风险点，税务干部对照现行税收政策明确合规标准，讲解实操执行口径，指导企业完成更正申报，调减亏损230余万元，有效化解涉税风险，协助企业完善内部涉税管理制度。 “税务干部上门手把手讲政策、教实操，既帮我们化解了涉税风险，又补齐了内部管理短板，让企业可以更安心享受税收优惠，专心投入技术创新。” 企业财务负责人王立霞感慨地说道。 针对专精特新装备制造企业研发项目多、账务处理复杂的行业特征，白碱滩区税务局持续推送精准上门辅导服务，面向企业财务、研发、采购多部门普及研发费用归集、发票管控等实操要点。引导企业做实研发项目全流程台账，建立暂估材料发票动态跟踪机制，落实季度涉税自查，打通项目立项、材料领用、费用分摊、票据归档全流程管理，从源头防范行业共性涉税风险，补齐企业财务内控短板。 合规经营是企业行稳致远的基石，也是区域经济高质量发展的重要保障。下一步，克拉玛依市税务局将持续聚焦专精特新中小企业发展痛点、堵点、难点，持续优化税费服务，以精准辅导护航企业合规创新、稳健发展。

🏷️ #税务服务 #专精特新 #合规管理 #研发费用 #企业扶持

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📰 8个行业试点征收挥发性有机物环保税

经国务院同意，财政部、国家税务总局、生态环境部联合发布《征收挥发性有机物环境保护税试点实施办法》，自2027年1月1日起在8个行业开展试点，将挥发性有机物整体作为一类大气污染物征收环境保护税，税额标准为每污染当量8—12元。挥发性有机物是形成臭氧和细颗粒物的重要前体物，监测物种超过300种，目前可监测能力提升后，能够将所有挥发性有机物纳入征税。试点行业覆盖印刷、化学原料和化学制品制造、石油、煤炭及其他燃料加工、医药制造、炼铁炼钢、通用设备制造、汽车制造等8大行业，其排放量占工业源总排放的70%以上。18种早期挥发性有机物仍按环境保护税法单项物质征税，其排放量在应税总量中予以扣除。未来将结合试点效果评估，在其他行业全面推进。为推动绿色治理，若纳税人被评为国家重点行业大气环境绩效A级/ B级，将分别减按应纳税额的50%和75%征收环境保护税。三部门将完善计算方法、废气收集与治理效率等细则，提升纳税人办税便利度。专家认为，税收与排放直接挂钩，将“多排多缴、少排少缴”转化为绿色生产的激励，推动源头替代、工艺改进和资源利用效率提升，全面推动挥发性有机物治理，助力蓝天保卫战。

🏷️ #减排 #税收激励 #挥发物税 #蓝天保卫 #环境治理

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📰 明年1月1日起 8个行业试点征收挥发性有机物环保税_中国经济网——国家经济门户

为环境治理和蓝天保卫战，财政部、国家税务总局、生态环境部联合发布了《征收挥发性有机物环境保护税试点实施办法》，自2027年1月1日起在8个行业开展试点，将挥发性有机物作为一类大气污染物单独征税，税额标准为每污染当量8—12元。挥发性有机物是臭氧与细颗粒物的重要前体，监测物种多、排放源项复杂，过去仅对18种有毒或恶臭的VOCs征税。新办法在技术条件允许的基础上，将VOCs全面纳税，并采取两步推进策略：先在印刷、化学、石油与其它燃料加工、医药、冶金、通用设备、汽车制造等8行业试点，占工业源排放的70%以上。试点中，原来18种VOCs仍按单项征税，但在总税额计算中扣除。未来将评估效果，择机在其他行业全面推进。为增强激励，国家重点行业环境绩效A级和B级纳税人分别享受应纳税额50%和75%的减免。相关部门还将明确排放源项计算方法、废气处理效率及税务操作细则，提升办税便利度。专家指出，该试点把税收杠杆直接指向VOCs排放，将促使企业通过源头替代、工艺改进和资源利用提升实现“多排多缴、少排少缴”的激励，推动VOCs全链条治理，支撑蓝天保卫战与美好环境的目标。

🏷️ #环境税 #挥发性有机物 #蓝天保卫战 #排放治理 #税收激励

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📰 多家A股公司主动补税 折射企业税务合规新常态 - 观点网

对投资者而言，上市公司发布补税公告并非利润立即受压，而是企业主动自查自纠、清理历史合规问题、提升内控水平的信号。近年来多家A股公司因高新技术企业优惠、研发扣除口径、税会差异等原因进行自查补缴，公告多集中在年报披露后、汇算清缴前后，呈现“扎堆”现象。这种补缴通常属于对历史问题的修正，不涉及重大处罚，且对长期利润影响有限，因为相关成本在前期损益中已体现，若为一次性调整多为非经常性损益。企业通过自查提升税务数据的准确性与可追溯性，建立跨凭证的核验机制，降低后续稽查风险，增强信息披露透明度，向市场传递诚信合规、稳健经营的信号。投资者应关注的是企业合规治理改善及长期经营韧性，而非短期股价波动。

🏷️ #税务合规 #自查补税 #内控提升 #披露义务 #长期影响

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📰 明确了！化妆、医药、饮料业这一税收优惠政策延续

近期，财政部和税务总局发布公告，明确化妆品、医药和饮料制造业的广告费和业务宣传费支出可在税前扣除。这一政策规定，企业发生的相关费用不超过当年销售收入30%的部分可予以扣除，超过部分可在后续年度结转。这一政策自2026年1月1日起至2027年12月31日执行，旨在减轻这些行业的现金流压力，鼓励企业加大市场推广和品牌建设的投入。

根据现行企业所得税法，符合条件的广告费和业务宣传费支出可在计算应纳税所得额时扣除。不过，化妆品、医药和饮料制造业的扣除比例高于其他行业，显示出对这些行业支持的政策倾向。相关专家表示，这一政策的延续有助于企业在市场竞争中更好地进行宣传和推广。

值得注意的是，公告重申烟草企业的广告费和业务宣传费支出不得扣除，符合《广告法》中禁止烟草宣传的相关规定。此外，公告还对关联企业之间的广告费和业务宣传费的分摊进行了明确规定，进一步细化了税前扣除的实施细则。

🏷️ #化妆品 #医药 #饮料 #广告费 #税前扣除

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📰 前8月制造业享受减税降费及退税近1.3万亿元_中国经济网——国家经济门户

2025年1至8月，国家税务总局实施了一系列减税降费及退税政策，累计优惠金额达到12925亿元。这些政策主要包括研发费用加计扣除和高新技术企业减税等，分别为制造业提供了显著的财税支持。这些措施的实施有效促进了制造业的高端化、智能化和绿色化发展，推动了行业的整体进步。

在政策支持下，前三季度制造业表现出色，销售收入同比增长4.7%，其中装备制造业销售收入更是增长了9%。特别是计算机通信设备和工业母机等细分领域，销售收入增长显著，分别达到13.5%和11.8%。此外，制造业在数字技术的采购上也增加了10.6%，推动智能化行业的快速升级。

税收方面，制造业税收收入同比增长5.8%，高端制造业表现尤为突出，新能源车、铁路船舶和通信设备等行业的税收增长显著。整体来看，制造业的良好发展势头和税收收入的稳步增长为经济复苏提供了强有力的支撑。

🏷️ #减税政策 #制造业发展 #智能化 #税收增长 #高端制造

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